印度的反腐法最近发生了重大转变,现任政府采取了强硬立场。已经实施了一些立法,如2013年的洛克帕尔和洛卡尤塔法案,以调查和起诉针对公职人员的腐败案件。除此之外,还对现有的立法进行了重大修改,如2018年针对《1988年预防腐败法》(PCA)和2020年针对《1976外国捐款监管法》的修订。

通过批准国际公约,政府在打击腐败方面表现出了巨大的承诺,并渴望与其他司法管辖区的同行携手合作,解决腐败问题。在这场斗争中,他们得到了印度法院的密切观察,如最高法院,它承认在印度的企业刑事责任原则。

目前,在透明国际制定的腐败感知指数(CPI)中,印度在180个国家和地区中排名第80位。据专家和商界人士称,2020年世界经济论坛发布的CPI根据公共部门腐败程度对180个国家和地区进行了排名。

公共腐败可以分两类,即公共腐败:“为公职人员本人或另一个人或实体直接或间接地承诺、提供、给予不正当利益,为了使官方的行为或不行为行使他或她的公务)”,私人腐败:“当承诺了不正当的利益,提出或授予私营个体,而不是一个公共官员,它被认为是一种私人的腐败”。印度的监管框架为了解决上述的腐败问题,对这些问题进行了分析并铭记在心。

 

监管法律框架

为规范公职人员的行为和处理公共贿赂问题,Lokpal(独立监察员)制定了以下立法,以调查和起诉包括防腐败部长在内的公务员。1988年的《预防腐败法》(PCA)、1964年的《中心公务员(行为)规则》、1968年的《全印度服务(行为)规则》、2003年的《中央警戒委员会》;2013年的《洛克帕尔和洛卡尤塔斯法案》。

对《1988年预防腐败法》作了修正案,早期的《1988年预防腐败法》提出的起诉和惩罚只针对接受和接受贿赂的公职人员。现在,向公职人员行贿已被列为一种明显的罪行,这为直接起诉行贿者开辟了机会。此外,这些调查机构还被授予了更广泛的权力,可以调查和起诉一家公司及其董事、经理和其他同意或纵容实施此类罪行的官员。

为了监管私人腐败(i)针对在印度或国外收入未披露的个人和企业;(ii)针对逃税者和潜逃逃避起诉的被告。2015年《立法黑钱(未披露外国收入和资产)》和《税法》;2018年《逃亡经济罪犯法》。

针对公司法规(国内外)-2013年公司法,重点关注公司治理。

关于外国捐款条例《1976年外国捐款条例法》。最近对这一规定进行了修订,目的是提高接受外国捐款的透明度和问责制,从2020年9月29日起生效。这项修正案是在政府采取严厉行动,暂停某些非政府组织(NGO)因未维持适当账户和未提交年度申报表而获得许可证后发布的。

 

针对跨国公司的反腐败法

作为外国跨国公司子公司的印度公司实体必须遵守严格的美国和英国反腐败或反贿赂法,并遵守母公司所在地管辖范围内适用的法律。印度子公司必须强制遵守适用的法律,并必须强制遵守其全球对抗部门所实施的反腐败政策和框架。1977年《反海外腐败法》(FCPA)明确禁止向外国官员行贿以获得或保留国外业务。违反《反海外腐败法》可能导致大量制裁。

 

公司的跨境问题及企业责任概述

印度批准了《联合国反腐败公约》(UNAC)和《联合国打击跨国犯罪公约》及其三项公约,PCA于2018年进行了相应修改,以使印度符合其国际义务。PCA和FCRA都承认商业组织的公司刑事责任原则。PCA和现有立法框架及其最近的改革目前被认为足以解决印度的腐败问题。然而,建议严格遵守上述监管框架,以打击这种“腐败”的罪恶。